文/Smart智富雜誌劉萍

在股利成長股的族群中,成長最久或最高的股利王,很多都在美股裡,台灣人若想投資,可透過國內券商複委託和美國網路券商2種方式。而這2種方式,從開戶、下單買賣,到手續費用的計算等,分別說明如下:

方式1》國內券商:適合交易金額高、頻率低者

美股討論區共同版主Joseph表示,對於1年交易頻率不高,若每年少於10次,且每次交易金額大於新台幣50萬元的投資人,就較適合用複委託(Subbrokerage)方式投資。但用複委託有一個限制是,只能投資金管會核准的標的,只能買賣現股,且一定是先買後賣,禁止融資融券。

方式2》美國網路券商:適合小額投資人

拜科技之賜,台灣投資人不必到美國,只需在家上網連線進美國網路券商,就可開戶交易美國及亞洲等各國交易所的股票,「有些網路券商是美國上市公司,有提供中文介面和客服,開戶和交易的費用低,可挑選的標的和工具多,對小額投資人是很好用的管道。」部落客追日Gucci說。

近年來,台灣投資人使用的美國網路券商達10多家, 其中以盈透證券(Interactive Broker;IB)、嘉信理財(Charles Schwab)、史考特證券(Scottrade)及第一證券(Firstrade)等4家都受美國證券交易委員會(SEC)、美國證券投資者保護公司(SIPC)監管,部分更是上市公司,因此普及率較高。

雖然,美國對台灣等外國投資人不課徵交易所得稅,卻會課徵現金股利稅,而且是在企業配發股利時就先預扣。但在稅率上,美國會依企業主要經營市場,而有以下不同規定:

1.一般美國企業:對其配發的現金股利,課稅稅率為30%。

2.80/20企業:即公司獲利和配息所得有80%以上來自美國以外市場,則這80%以上的部分,可免除預扣稅,剩下的20%才課稅30%。

3.部分ADR與非美國註冊的公司普通股:配發的現金股利不課稅。



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二次協商

二次協商是提供給95年度已參加公會協商或97年度4月11日後申辦前置協商的債務人,因社會景氣的變動、薪資調整…等不可歸責於己之導致還款困難,更甚發生毀諾情形,即可參加二次協商方案。

正常繳款協商

正常繳款協商指仍按原商品契約內容按時按期還款,但因利率過高債務人有不能負荷之虞,於可預見不能繳款情況之發生,先行與債權銀行進行協商。

呆帳

在消費者金融範圍而言,指的是金融機構因無法收回債權所產生的損失。依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」的規定,經由逾期放款及催收後,具有下列情事之一者,應扣除預估可收回部分後即轉銷為呆帳:

一、債務人因和解、解散、破產、逃匿之宣告或其他原因,致債權之部份或全部無法收回者。

二、擔保品及主、從債務人之財產經鑑價後或扣除第一順位抵押權,殘值不足以還清債務,或執行費用接近或超過銀行可受償金額,執行後無實益者。

三、擔保品及主、從債務人之財產經由多次減價拍賣後仍然無人應買,而銀行無承受實益者。

四、逾期放款及催收款逾清償期後二年,經催收仍然無法收回者。

更生程序

「更生程序」是指由債務人提出一個最長六年、至少每三個月還款一次的債務人清償計劃(此計劃稱更生方案),更生方案經法定程序由法院認可後,債務人只要依照方案履約完畢,除了不免責債權外,就當然免除其他債務(當然免責)之制度,在更生過程中,債務人所從事之職業不會受到任何限制。

信用破產

法律上並無此解釋名詞,但銀行在評估借款人個人信用狀況時,會依照聯合徵信中心所提供的徵信資料做參考,若個人與銀行往來資料皆顯示不正常的狀況,聯合徵信中心會將個人的信用評分標註低於一般標準,而金融業者評估個人信用條件後一致不同意借款時,意同個人「信用破產」。

前置協商

金融機構前置協商係依消債條例第151條之規定:「債務人對於金融機構因消費借貸、自用住宅借款、信用卡或現金卡契約而負債務,在聲請更生或清算前,應提出債權人清冊,以書面向最大債權金融機構請求協商債務清償方案,並表明共同協商之意旨。」

負債整合

負債整合就是將信用卡、現金卡、信用貸款等等的債務全部整合到某一家銀行或金融機構,直接在同一家銀行繳款即可。負債整合種類繁多,銀行可以評估債務人的還款能力及狀況來調整還款方案,有些也可透過較低利率貸款來整合高利率貸款,而整合負債與其他貸款的比起來期繳款期限年限較長,較能減輕債務人負擔也能省去至多家銀行繳款的麻煩。

債務協商

債務協商就字面的解釋係指債務人與債權人雙方經過共同商量,取得共識並實行之。

逾期繳款協商

逾期繳款協商指的是債務人已實際出現繳款困難,已有逾繳紀錄必需和債權銀行進行協商,以避免相關法律催收程序。

整合負債貸款

消費者將名下的銀行負債例如信用卡、現金卡、信貸...等等,整合到利率較低的單一銀行貸款裡。

民間借貸能相信嗎?

在社會上越來越多的民間借貸的出現,同時也越來越多借貸糾紛的出現。民間借貸糾紛增加的速度驚人,也就說明當今社會上有很多的人傾向於民間借貸。那麼多人都選擇民間借貸,是不是民間借貸就很值得信任?假如是很值得信任的,怎麼又會出現那麼多的糾紛? 民間借貸的樣式很多,風險也很大,並不是所有的民間借貸都可以相信,當然也不是所有的民間借貸都是非法經營,在不合法的民間借貸之中,的確會存在極大的風險,最可怕的就是遇到黑社會的高利貸!因此在選擇民間借貸的時候就要很小心,不要輕易相信與一般借貸相去太遠的條件,像是短期可借大額款項、刷卡換現金、票貼放款、保證借到錢、汽機車借款免留車、免擔保免抵押等等,雖然條件聽起來很誘人,但是往往也潛藏著莫大的危機!

民間借貸有什麼好處?

民間借貸相對於銀行貸款具有靈活、簡便、快速、收益率高等幾點優勢。從靈活性來看:簡單地說,民間借貸是債權人和債務人之間的協議借款,沒有銀行內部核准的限制,只要雙方認可,符合法律相關規定,就可以承做,但為確保放款人利益,必須有抵押、公證和擔保;簡便性:流程簡便,手續辦理簡單,需要提交的資料精簡, 不像銀行一樣需要提供許多證明;快速性:這是民間借貸最大的魅力所在!因為手續簡便,借款人通常可以很快就拿到所需款項。

民間借貸的運作流程?

民間借貸運作流程如下:對借貸人進行審核,符合借貸條件,雙方就簽訂借貸契約,在借貸契約書上規定還款的時間、利息、地點,最後就發放貸款。 民間借貸的流程比銀行借貸簡單、便利,因此很受中小企業的歡迎,但是民間借貸的利息通常會比銀行借貸的高,在借貸之前要確定借貸利率。借貸雙方之間簽訂的借貸合約是借貸雙方的證明,也是一個保證,要切記在民間借貸不要忘記簽訂借貸契約書,而且每個細節都要詳細問清楚,絕對不能馬虎!

民間借貸利息的規定?

民間借貸的利息規定法源依據如下:

民法 第 204 條 約定利率逾週年百分之十二者,經一年後,債務人得隨時清償還本。但須於一個月前預告債權人。前項清償之權利,不得以契約除去或限制之。

第 205 條 約定利率,超過週年百分之二十者,債權人對於超過部分之利息,無請求權。

第 206 條 債權人除前條限定之利息外,不得以折扣或其他方法,巧取利益。

第 207 條 利息不得滾入原本再生利息。但當事人以書面約定,利息遲付逾一年後,經催告而不償還時,債權人得將遲付之利息滾入原本者,依其約定。 前項規定,如商業上另有習慣者,不適用之。

刑法 名稱:中華民國刑法 (民國 96 年 01 月 24 日 修正) 第 344 條 乘他人急迫、輕率或無經驗貸以金錢或其他物品,而取得與原本顯不相當之重利者,處一年以下有期徒刑、拘役或科或併科一千元以下罰金。

裁判字號: 27年上第 520 號

要旨: 刑法第三百四十四條重利罪成立之要件為?乘人急迫、輕率或無經驗,貸以金錢或其他物品,取得與原本顯不相當之重利。在第一條件,係指明知他人出於急迫、輕率或無經驗,而利用機會故為貸與,在第二條件,係指就原本利率、時期核算及參酌當地之經濟狀況,較之一般債務之利息,顯有特殊之超額者而言。

此項犯罪,固須對於特定人為之,始能成立。至若明知社會上有因急迫而舉債濟急,及因輕率或無經驗而從事舉債之情形,預定苛刻條件,一俟他人告貸,藉以博取重利為常業者,雖非對於特定人乘機利用,不能謂非對於一般人具有犯罪之概括故意,則其犯有前項法條所載情事,即應論以同法第三百四十五條之罪。

雖然有法律可以依據,但是民間借貸的契約畢竟還是在雙方同意的情況下所成立,利息、期數以及還款條件都是要依照合約來計算,因此還是在簽訂合約的時候就要仔細瞭解,以免後續發生問題,到時候再來處理可就得不償失了!

記者周之鼎/台北報導

由台灣雷亞遊戲開發並完整移植到PS Vita的《DEEMO~最終演奏~ 》亞日版預計(28)日更新至2.4版本。此次是繼2015年6月發售後最大型的改版,新增「Shattered Memories破碎的記憶」、「Rabpit Collection」、「Sakuzyo Collection」、「Timeline Collection」...等一系列曲包精選,同時為慶祝PSV《DEEMO~最終演奏~ 》亞日版2.4的更新,推出限時3折優惠。歐美版也即將在今年春天推出,屆時讓全球玩家一同沉浸在《DEEMO~最終演奏~》優美樂聲與感動的故事中。

PSV《DEEMO~最終演奏~ 》自發售後玩家們一直期盼最新版本的到來,亞日版本終於將於 (28)日更新至與手機裝置同步的2.4版本,「Shattered Memories破碎的記憶」一口氣新增Ark of Desire 、Shadow in the mirror、 來世 Future World、小柯基的美夢 Little Corgi's Dream...等多達15首免費歌曲,尤其由日本實力派唱將The SxPlay根據《DEEMO》故事劇情量身打造的キミが残した世界で和Guardian也收錄其中。

在精選曲包方面,包含由雷亞遊戲音樂總監ICE重新移植編制的「L: The Lower collection」和「L: The Upper collection」曲包、日本知名同人作曲者Sakuzyo為 《DEEMO》打造的「Sakuzyo Collection」 、公募特選曲經典的「RAC collection」,還有別具個性的「DS:PIANO Collection」...等一系列暢銷曲包全都收錄在2.4版本,讓玩家們不管是古典交響樂曲風還是節奏感強烈的電子樂曲風都能在《DEEMO~最終演奏~ 》盡情體驗。

為感謝PSV 玩家們的支持及慶祝亞日版的更新,自2月28日起至3月13日,雷亞遊戲推出為期兩周的限時折扣優惠,玩家們將可以583日圓的售價(原價1944日圓)享受遊戲精彩內容。

除亞日版更新外,海外玩家一直期待的PS Vita的《DEEMO~最終演奏~ 》歐美版也在2月7日宣佈將於今年春天推出,由PM Studios代理發行。除劇情內容外,歐美版將一口氣收錄至2.4版本的所有歌曲,讓歐美玩家體驗最豐富完整的《DEEMO~最終演奏~ 》遊戲內容。



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徐亭彬

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